증여세 면제 한도액 총정리ㅣ정확히 알려드립니다 🎁

증여세는 개인이 타인으로부터 재산을 무상으로 받을 때 부과되는 세금입니다. 하지만 일정 금액 이하의 증여에 대해서는 증여세 면제 한도액이 있어서 모든 증여에 세금을 내야 하는 것은 아닙니다.

 

이번 글에서는 증여세 면제 한도액과 계산 방법, 예외 사항까지 아주 쉽게 설명드리겠습니다. 아래 요약표와 공식 사이트 링크도 꼭 확인하세요!

 

국세청 증여세 안내 바로가기

1. 증여세란?

1) 정의

증여세는 타인으로부터 재산을 무상으로 이전받을 때 부과되는 세금입니다. 재산에는 현금, 부동산, 주식, 자동차 등 다양한 자산이 포함됩니다.

2) 신고 및 납부

증여받은 날로부터 3개월 이내에 신고하고 납부해야 합니다.

2. 증여세 면제 한도액

증여세 면제 한도액

1) 기본 공제

증여세는 10년간 합산하여 계산하며, 가족 관계에 따라 공제 한도가 다릅니다.

2) 배우자

배우자 간 증여는 6억 원까지 면제됩니다. 이는 가장 높은 공제 한도입니다.

3) 직계존비속

• 부모→자녀: 5천만 원
• 조부모→손자녀: 3천만 원

4) 기타 친족 및 비친족

형제자매 및 기타 친족은 1천만 원이 공제 한도입니다. 비친족은 공제가 거의 없습니다.

국세청 홈택스 증여세 신고 안내

3. 증여세 계산 방법

1) 증여재산가액 산출

증여받은 재산의 시가 합계에서 공제 한도를 뺀 금액이 과세 대상입니다.

2) 세율 적용

증여세는 누진세율(10%~50%)이 적용되며, 증여재산액이 클수록 높은 세율을 부담합니다.

3) 중복 증여 고려

10년 내 같은 증여자에게서 받은 모든 증여액을 합산하여 공제 한도를 적용합니다.

4. 요약표

증여자 관계	공제 한도액
배우자	6억 원
직계존비속 (부모→자녀)	5천만 원
직계존비속 (조부모→손자녀)	3천만 원
기타 친족	1천만 원
비친족	공제 없음

대한민국 정책브리핑 증여세 안내

5. 자주 묻는 질문

1) 10년 넘게 된 증여는 어떻게 되나요?

10년을 초과한 증여는 합산하지 않으므로, 새로운 증여는 별도로 공제받을 수 있습니다.

2) 증여세 신고를 안 하면 어떻게 되나요?

미신고 시 가산세 및 과태료가 부과될 수 있으니 반드시 신고해야 합니다.

3) 증여 후 재산을 다시 돌려받으면 세금은?

재증여 등으로 세금 문제가 복잡할 수 있으므로 전문가 상담을 권장합니다.

6. 결론

증여세 면제 한도액을 정확히 이해하고 10년 내 증여금액을 합산하여 계획적으로 증여하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

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증여세 면제 한도액